新NISAの仕組み｜30年積み立てると税金288万円が0円になる

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投資の話をしていると必ず出てくるのがNISAです。

一言でいうと、利益にかかる税金がゼロになる口座です。

この記事では、その「ゼロ」がいくらぶんなのかを計算して、制度の中身を整理します。制度の内容は2026年9月時点のものです。

はじめての人へ：NISAの5つの疑問

投資をしたことがない人が最初につまずく疑問に、先に答えておきます。

疑問	答え
何を買うの？	「投資信託」が基本です。たくさんの会社の株をまとめて買える商品で、1本買うだけで世界中の数千社に投資できます（インデックス投資とは）
いくらから始められる？	楽天証券やSBI証券では、投資信託の積立は月100円から設定できます
損することはある？	あります。元本保証ではないので、売るときの値段が買った値段より低ければ損をします。長く持つほど、損をする可能性は下がってきました（NISAで元本割れする確率は？）
お金はいつでも引き出せる？	売ればいつでも現金にできます。何年持たないといけない、という決まりはありません
確定申告は必要？	NISA口座の中で出た利益には税金がかからないので、確定申告はいりません

最初は「投資信託を、月100円からでも買える、税金のかからない口座」とだけ覚えておけば十分です。

結論：本来なら利益の20.315%が引かれる

まず前提から。投資で利益が出ると、そこに税金がかかります。

	税率
所得税	15%
復興特別所得税	0.315%
住民税	5%
合計	20.315%

10万円の利益が出たら、手元に残るのは約7万9,700円です。

この税金がかからないのがNISA口座です。

いくら得なのか

投資でお金が増える仕組みで使った例で計算します。毎月3万円を30年、年5%で運用できた場合です。

	金額
30年後の資産	2,497万円
自分で入れたお金	1,080万円
運用で増えた分	1,417万円
本来かかる税金（1,417万円 × 20.315%）	288万円

NISA口座で買っていれば、この288万円はかかりません。口座を選ぶだけで結果が変わる数少ない部分です。

なお、この金額は年5%で運用できた場合の計算例です。利益が出なければ税金もかからないので、得もしません。

2つの投資枠

NISAには枠が2つあり、両方同時に使えます。

	つみたて投資枠	成長投資枠
年間に投資できる額	120万円	240万円
買えるもの	金融庁の基準を満たした投資信託など	上場株式・投資信託など（一部除外あり）
買い方	積立のみ	積立・一括どちらも

2つ合わせて、年間360万円まで投資できます。

この記事の読者に関係があるのは、ほぼつみたて投資枠です。年120万円＝月10万円まで積み立てられるので、最初のうちはここだけで足ります。

つみたて投資枠で買える商品は、金融庁が長期の積立・分散投資に向くという基準で絞り込んだものに限られています。手数料が高い商品や、仕組みが複雑な商品は入っていません。

1,800万円という上限

年間の枠とは別に、生涯で投資できる合計額が決まっています。

	上限
生涯投資枠（合計）	1,800万円
うち成長投資枠で使える分	1,200万円まで

つみたて投資枠だけで1,800万円を使い切ることもできます。逆に、成長投資枠だけで1,800万円にすることはできません。

埋まるまでの年数はこうなります。

毎月の積立額	1,800万円に達するまで
3万円	50年
5万円	30年
10万円	15年

つまり、月3万円や5万円で積み立てる人にとって、この上限を気にする場面はほぼ来ません。「1,800万円も入れられない」と心配する必要はありません。

売ったら枠が戻る

ここが以前の制度と大きく違う点です。

NISAで買ったものを売ると、その商品を買ったときの金額のぶん、翌年に枠が復活します。

たとえば100万円で買ったものが150万円になり、それを売った場合。復活するのは買ったときの100万円ぶんです。増えた50万円は枠を使いません。

家の購入など、まとまったお金が必要になったときに売っても、枠を失わずに済みます。

期限がない

以前の制度には非課税期間の期限がありましたが、いまはありません。

• 非課税で保有できる期間：無期限
• 口座を開ける期間：恒久化

いつ始めても、何年持っていても大丈夫です。

知っておく注意点

いいことだけではないので、4つ挙げます。

1. 損失が出たときに救済されない

課税口座なら、ある商品の損失と別の商品の利益を相殺できます（損益通算）。損失を翌年以降に繰り越すこともできます。

NISA口座ではどちらもできません。 利益が非課税なかわりに、損失もなかったことになります。

2. 1人1口座

複数の金融機関で同時に持つことはできません。年単位で変更はできますが、手続きに時間がかかります。

どこで開くかは証券口座の開き方で扱います。

3. 年間の未使用分は繰り越せない

年120万円の枠を今年60万円しか使わなくても、来年180万円にはなりません。使わなかった分は消えます。

ただし生涯枠1,800万円は残るので、急ぐ必要はありません。

4. 制度が目的ではない

NISAは器です。中身が増えなければ意味がありません。

「NISAを始めた」で終わらせず、何を、いくらずつ買うかまで決めてください。それが次の2本のテーマです。

つまずきやすいところ

「NISAは元本保証」ではない

税金がかからないだけです。買ったものが値下がりすれば、同じように減ります。

「枠を使い切らないともったいない」ではない

無理に金額を増やす必要はありません。生涯枠は1,800万円あり、期限もありません。

金額は家計から決めます。毎月いくら積み立てるかで逆算します。

「とりあえず開設だけ」でも意味はある

口座を開いても、買わなければ何も起きません。ただ、開設には時間がかかることがあるので、先に済ませておくのは合理的です。

まとめ

• NISAは利益にかかる20.315%の税金がゼロになる口座
• 毎月3万円・30年・年5%なら、本来の税金288万円がかからない計算になる
• 枠は2つ。つみたて投資枠 年120万円／成長投資枠 年240万円。両方使えて合計年360万円
• 初心者が使うのはほぼつみたて投資枠。金融庁の基準で商品が絞られている
• 生涯枠は1,800万円。月3万円なら50年かかるので、上限を気にする場面はほぼ来ない
• 売ったら、買ったときの金額ぶんの枠が翌年に復活する
• 非課税期間は無期限、制度は恒久化
• 🔴 注意4つ。損益通算・繰越控除ができない／1人1口座／年間の未使用分は繰り越せない／制度は器にすぎない
• 元本保証ではない。枠を使い切る必要もない

制度が分かったら、次は口座を開きます。

次に読む

• 証券口座の開き方｜インデックスを積むだけなら、どこでも大差ない 次に読む記事です。何を準備して、どこで開くかをまとめました
• 積立投資が向いている理由｜価格が元に戻っただけで利益が出る つみたて投資枠で何をするのか。その中身です
• 投資でお金が増える仕組み｜増えた分の6割は最後の10年に生まれる この記事の288万円の元になった計算です
• 投資のはじめ方まとめ｜口座を開いて最初の1本を買うまでの9ステップ この記事を含む9本を、読む順番に並べた全体の地図です

参考（一次ソース）

いずれも2026年9月26日に確認しました。制度は改正されることがあります。 実際に口座を開くときは、金融庁と利用する金融機関の最新の案内を確認してください。

• 金融庁「NISAを知る」 https://www.fsa.go.jp/policy/nisa2/about/index.html
• 金融庁「NISA特設ウェブサイト」 https://www.fsa.go.jp/policy/nisa2/
• 金融庁「つみたて投資枠対象商品」 https://www.fsa.go.jp/policy/nisa2/products/
• 国税庁「NISA（少額投資非課税制度）」 https://www.nta.go.jp/taxes/shiraberu/taxanswer/shotoku/1535.htm
• 国税庁「株式・配当・利子と税」 https://www.nta.go.jp/publication/pamph/koho/kurashi/html/03_3.htm
• 楽天証券「投信積立」（月100円から） https://www.rakuten-sec.co.jp/web/rfund/saving/
• SBI証券「100円からはじめられる投資信託」 https://go.sbisec.co.jp/lp/fundxyoung_230907.html